Дата публікації: 20.11.2025
Юліанна Буковська, Esq. — провідний адвокат компанії Buro Law Group, PLLC, з понад 15-річним досвідом роботи у сфері права. Професіоналізм пані Буковської та її висока трудова етика приваблюють як внутрішніх, так і міжнародних клієнтів, які шукають її експертизу. Пані Буковська має право здійснювати адвокатську діяльність у всіх судах штату Флорида, а також у Федеральному окружному суді Південного округу Флориди. До відкриття власної практики у Флориді пані Буковська працювала в одній із найбільших та найпрестижніших юридичних фірм Флориди — Duane Morris, LLP, де отримала чудову підготовку у сфері складних міжнародних та комерційних судових процесів.
Як юрист Юліана Буковська допомогла клієнту уникнути подвійного оподаткування та оптимізувати податкові зобов’язання в США та Україні у 2025 році
Юридична і податкова співпраця між США та Україною часто створює ускладнення для бізнесменів та приватних осіб через різні системи оподаткування, що призводить до подвійного оподаткування доходів. У 2025 році до мене, юриста Юліана Буковського, звернувся клієнт – підприємець з України, який отримує значні доходи зі Сполучених Штатів, і прагнув оптимізувати податкове навантаження та уникнути подвійного оподаткування. Цей кейс став прикладом ефективного планування податків та юридичної підтримки, що дозволила захистити активи клієнта та зберегти стабільність його бізнесу.
Основні проблеми клієнта:
— подвійне оподаткування доходів з США та України;
— відсутність чіткої стратегії податкового планування;
— ризик штрафів за несвоєчасне звітування в обох країнах;
— складність у дотриманні міжнародних податкових норм і угод.
Початковий аналіз ситуації
Першим кроком було детальне вивчення податкових зобов’язань клієнта в США та Україні. Враховуючи, що він отримує доходи від нерухомості та підприємницької діяльності у Флориді, було необхідно зорієнтуватися у правилах оподаткування нерезидентів у США, а також у положеннях угоди між Україною та США про уникнення подвійного оподаткування, що діє станом на 2025 рік.
Стратегія Юліани Буковської щодо оптимізації податків
Для ефективного вирішення проблеми я розробив комплексний план, що складався з наступних етапів:
- Перевірка та коригування структури власності підприємств клієнта, зокрема створення трастової або холдингової структури у США.
- Оптимізація податкового резидентства шляхом законного використання положень міжнародних конвенцій.
- Підготовка та своєчасна подача податкових декларацій у обох країнах з урахуванням специфіки доходів клієнта.
- Використання податкових кредитів та механізмів звільнення від подвійного оподаткування.
- Регулярний моніторинг змін у законодавстві і податкових угодах між США та Україною.
Практичні дії, які були виконані
- Юридична реорганізація бізнес-структури клієнта для уникнення подвійних податків на корпоративному рівні.
- Подача декларацій відповідно до рекомендацій, з урахуванням застосування Foreign Tax Credit у США та українських податкових пільг.
- Консультування клієнта щодо кращих практик ведення бухгалтерії та звітування.
- Запобігання можливим штрафам за порушення строків та неточність у документації за допомогою своєчасних нагадувань та комунікацій з податковими органами.
- Проведення переговорів з податковими органами щодо уточнення деяких позицій та підтвердження обсягів доходів і витрат.
Результати співпраці
- Успішне уникнення подвійного оподаткування за допомогою застосування норм міжнародної угоди між Україною та США.
- Значне зниження податкового навантаження на доходи клієнта шляхом юридично обґрунтованого планування.
- Відсутність будь-яких штрафних санкцій податкових органів протягом року 2025.
- Підвищення прозорості бізнес-процесів і зменшення ризиків податкових перевірок.
- Покращене розуміння клієнтом своїх обов’язків щодо податкового законодавства двох країн.
FAQ — Часті питання клієнтів щодо подвійного оподаткування
Вопрос
Як уникнути подвійного оподаткування доходів, отриманих з США, будучи резидентом України?
Відповідь
Ключовим є застосування положень конвенції між Україною та США про уникнення подвійного оподаткування та використання механізмів податкового кредиту або звільнення від податку в обох країнах.
Вопрос
Чи потрібно реєструвати компанію в США, щоб оптимізувати податкові зобов’язання?
Відповідь
Не завжди, але часто юридична реорганізація або створення холдингової компанії у США може значно покращити податкову ситуацію.
Вопрос
Як уникнути штрафів за несвоєчасне звітування в обох країнах?
Відповідь
Важливо дотримуватися строків подачі, користуватися послугами професійних консультантів і своєчасно реагувати на всі офіційні запити органів.
Кейс 2025 року демонструє, що зважене юридичне та податкове планування може дозволити бізнесу не лише уникнути подвійного оподаткування, а й оптимізувати податкові платежі, захистити активи і забезпечити стабільний розвиток. Професійна підтримка юриста Юліани Буковської стала ключем до успішного вирішення комплексних податкових питань клієнта зі США та України.
Завдяки індивідуальному підходу і глибокому знанню міжнародного податкового права, будь-який клієнт може розраховувати на зниження ризиків і максимальне збереження своїх доходів.
