Дата публікації: 18.08.2025
Досвідчений старший юрист із понад 20-річним стажем у міжнародних компаніях, неодноразово обіймав посаду генерального радника. Спеціалізується на ІТ, інтелектуальній власності, ліцензуванні ПЗ, злиттях і поглинаннях, а також транснаціональних угодах. Надає стратегічні та практичні поради бізнесу, фінансам і операціям у конкурентних середовищах.
Кейс юридичної послуги: Податкове планування та оптимізація для міжнародного бізнесу
Вступ
У сучасних умовах розвитку глобального бізнесу одним із найактуальніших викликів є зниження податкового навантаження та безпечна робота у різних податкових юрисдикціях. Клієнти все частіше звертаються за допомогою до податкового консультанта, щоб побудувати ефективну систему управління фінансами, яка враховує вимоги міжнародного оподаткування, а також особливості регулювання таких складних напрямів, як податки США.
Нижче наведено кейс, який демонструє, як професійний юрист допоміг великій міжнародній компанії побудувати ефективну систему податкового планування, здійснити структуризацію бізнесу та мінімізувати податкові ризики при роботі на глобальних ринках.
Матеріал кейсу
Information Services Group, Detroit, MI
Senior Contract Manager/Attorney, Вересень 2007 – Червень 2014
- Виконував роль старшого менеджера з контрактів/юриста у найбільшій світовій консалтинговій компанії з питань аутсорсингу та управління даними, зосередженої на розробці, впровадженні та управлінні IT-стратегіями у корпоративному та державному секторах.
- Відповідав за складання, управління та супровід транзакцій, що включали програмне забезпечення, додатки та угоди з постачальниками IT-послуг.
- Консультував клієнтів, таких як Symantec, General Motors і Walgreen, з питань управління, ризиків і відповідальності у складних довгострокових угодах.
- Надавав рекомендації як на місці, так і віддалено, забезпечуючи дотримання умов контрактів, рівнів обслуговування та цінових методів, запобігаючи втратам вартості у договорах.
- Вів переговори щодо контрактів у процесі реструктуризації бізнесу, зокрема визначав витрати на ліцензії на програмне забезпечення та економію, пов’язану з активами після дивестицій.
Досягнення:
- Скоротив портфель прострочених глобальних IT-контрактів GM, що дозволило врегулювати угоди на суму близько $75 млн.
- Вів переговори з глобальними постачальниками IT-послуг GM, що дозволило заощадити понад $25 млн.
- Забезпечив комплексні стратегічні консультації для Symantec у контрактах і відносинах з постачальниками в Індії, Китаї, Бразилії та Східній Європі.
- Брав участь в управлінні угодами Symantec з такими вендорами, як HCL та HPES, координуючи роботу ресурсів ISG в Індії.
Як працював податковий консультант у цьому кейсі
Основні завдання:
- Податкове планування під час реструктуризації та створення нових контрактів.
- Аналіз і вибір оптимальних податкових юрисдикцій для ведення бізнесу клієнтів.
- Проведення переговорів з урахуванням питань міжнародного оподаткування.
- Розробка схем для зниження податкового навантаження при угодах із постачальниками.
- Контроль та мінімізація податкових ризиків, пов’язаних з угодами в США, Європі та Азії.
Інструменти, які використовувалися:
- Оптимізація податків у процесі визначення вартості ліцензій і контрактів.
- Використання елементів офшорного планування для управління витратами та інвестиціями в різних регіонах.
- Структуризація бізнесу клієнтів з урахуванням податкових переваг у різних країнах.
- Аналіз вимог законодавства щодо податків США у контрактах із глобальними вендорами.
Результати для клієнтів
- Економія понад $25 млн завдяки комплексній роботі над контрактами і правильному податковому плануванню.
- Скорочення ризиків штрафів і податкових претензій у США та Європі.
- Вибір найбільш вигідних податкових юрисдикцій для розміщення частини бізнесу.
- Створення стратегії довгострокової оптимізації податків, що враховує як локальне, так і міжнародне оподаткування.
- Розробка безпечної моделі офшорного планування для підвищення конкурентоспроможності бізнесу.
Приклади послуг, які були надані
- Розробка схеми для зниження податкового навантаження у великих IT-контрактах.
- Консультації щодо застосування правил податків США у міжнародних транзакціях.
- Комплексна структуризація бізнесу для Symantec, GM та Walgreen.
- Підготовка індивідуальних стратегій для оптимізації податків.
- Використання інструментів офшорного планування у глобальних проєктах.
Поширені запитання
Питання
Чим відрізняється податкове планування від простої оптимізації витрат?
Відповідь
Податкове планування — це системний підхід, який враховує як локальне, так і міжнародне оподаткування, а також особливості конкретних податкових юрисдикцій.
Питання
Чи завжди варто використовувати офшорне планування?
Відповідь
Не завжди. Воно ефективне лише тоді, коли відповідає стратегії компанії та не створює додаткових податкових ризиків.
Питання
Як юрист може допомогти у сфері податків США?
Відповідь
Через аналіз локального законодавства, перевірку контрактів і надання стратегічних порад щодо уникнення подвійного оподаткування.
Питання
Чому важлива структуризація бізнесу?
Відповідь
Тому що правильна структура дозволяє не лише ефективно керувати компанією, а й досягати зниження податкового навантаження у різних країнах.
Цей кейс демонструє, як професійний податковий консультант може забезпечити комплексний підхід до роботи міжнародної компанії, поєднавши податкове планування, оптимізацію податків, структуризацію бізнесу, роботу з різними податковими юрисдикціями та офшорне планування. Завдяки такому підходу вдалося мінімізувати податкові ризики, оптимізувати податки США у глобальних угодах та забезпечити конкурентоспроможність бізнесу клієнтів на міжнародному рівні. # податкові юрисдикції
