Податкове планування для іноземних інвесторів у нерухомість США 2025 – мінімізація податків та ризиків

Планування податків для іноземних інвесторів у нерухомість США

Інвестування в нерухомість США для іноземних громадян відкриває широкі можливості для диверсифікації капіталів та отримання стабільного доходу. Однак, без правильного податкового планування, така інвестиція може призвести до значних податкових зобов’язань, включаючи утримання податку за законом FIRPTA, оподаткування спадщини та високі податки на приріст капіталу.

Саме тому перед купівлею нерухомості важливо ретельно спланувати структуру власності, щоб мінімізувати податкові ризики та максимально ефективно захистити свої інвестиції. Наша компанія Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ допоможе вам розібратися у складностях податкового законодавства США та підібрати оптимальну юридичну структуру володіння нерухомістю.

Чому податкове планування є критично важливим для іноземних інвесторів у США

Іноземні інвестори стикаються з особливими податковими режимами, які відрізняються від тих, що діють для резидентів США. Неправильно обрана структура власності може призвести до наступних податкових наслідків:

• Утримання податку згідно з FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act), що накладає обов’язкове вирахування податків при продажу нерухомості;
• Оподаткування спадщини через високі ставки податку на нерухомість;
• Великі податки на капітальний приріст при продажу майна, що значно знижує суму чистого доходу.

У багатьох випадках податкові витрати можна істотно знизити, якщо правильно вибрати юридичну форму власності до завершення покупки, а не після.

Основні підходи до структурування власності нерухомості в США

Для мінімізації податкових зобов’язань іноземні інвестори можуть використовувати різні юридичні структури. Найпопулярніші з них включають:

1. Товариство з обмеженою відповідальністю (LLC)
2. Іноземні корпорації
3. Трасти (довірчі фонди)

Кожна із цих структур має свої особливості щодо оподаткування, захисту активів та управління ризиками.

Товариство з обмеженою відповідальністю (LLC)

LLC є популярною формою власності, що забезпечує гнучкість в управлінні і дозволяє обмежити відповідальність інвестора розміром внеску. Вона також часто використовується для оптимізації податків, оскільки доходи та витрати проходять через компанію, а податки сплачуються на рівні власника.

За допомогою LLC можна уникнути деяких утримань за FIRPTA, якщо структура налаштована правильно. Проте, потрібно враховувати нюанси щодо подвійного оподаткування у разі, коли LLC володіє іноземна корпорація.

Іноземні корпорації

Використання іноземної корпорації для власності нерухомості може мати переваги при плануванні податку на спадщину, але може призводити до подвійного оподаткування – на рівні корпорації та на рівні акціонерів при розподілі дивідендів.

При цьому важливо враховувати, що пряма власність нерухомості через іноземну корпорацію не звільняє від обов’язку утримання податку за FIRPTA при її продажі.

Трасти (довірчі фонди)

Трасти - це ще одна юридична структура, яка дозволяє захистити активи і ефективно планувати передачу власності спадкоємцям, мінімізуючи податкові витрати. Існують різні типи трастів, і вибір оптимального залежить від індивідуальних обставин інвестора.

Трасти можуть допомогти уникнути процедури оподаткування спадщини, зменшити податок на приріст капіталу, а також забезпечити конфіденційність майна.

Фактори, які слід врахувати при виборі структури власності

Правильний вибір структури залежить від низки факторів, серед яких:

1. Резидентський статус інвестора;
2. Цілі інвестиції (довгострокове утримання, здача в оренду, перепродаж);
3. Планування передачі власності спадкоємцям;
4. Стратегії оптимізації податку на приріст капіталу;
5. Потреба в захисті активів;
6. Адміністративні витрати на підтримку структури.

Без ретельного аналізу цих аспектів можна допустити помилки, які призведуть до значних фінансових втрат.

Податкове утримання за законом FIRPTA

Закон про оподаткування іноземних інвестицій у нерухомість США (FIRPTA) вимагає від покупців нерухомості утримувати податок у розмірі 15% від вартості продажу, якщо продавцем є іноземець. Це робиться для забезпечення сплати податку на приріст капіталу при такій операції.

Неправильна структура власності або відсутність попереднього планування можуть призвести до того, що інвестор замість отримання чистого прибутку отримає лише частину коштів після утримання значного податку.

Податок на спадщину

Іноземці, які володіють нерухомістю у США, також повинні враховувати податок на спадщину, ставка якого може досягати 40%. Це дуже суттєвий податковий тягар, який можна знизити за допомогою правильного правового планування, наприклад, через структурування власності через трасти або корпорації.

Планування власності до придбання, а не після

Найголовніша рекомендація для всіх іноземних інвесторів у нерухомість США – планувати структуру власності ще на етапі розгляду придбання, а не після його завершення.

Якщо структура буде обрана після купівлі майна, багато податкових зобов’язань вже стане неможливо уникнути, і доведеться сплачувати зайві податки або змінювати структуру через дорогі процедури реорганізації.

Саме тому наша команда у Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ пропонує комплексний підхід до аналізу та консультацій, щоб допомогти інвесторам створити максимально вигідну та законну структуру з урахуванням усіх індивідуальних потреб та цілей.

Коли звертатися за правовою допомогою

Якщо ви плануєте інвестувати в нерухомість США або вже володієте майном і хочете оптимізувати податкові зобов’язання, рекомендуємо звернутися до досвідчених консультантів.

Спеціалісти Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ мають практичний досвід у сфері податкового планування для іноземних інвесторів, глибокі знання американського законодавства та допоможуть вам побудувати оптимальну структуру власності, яка мінімізує податки та ризики.

Зв’язатися з нашими консультантами можна через контакти у біо або надіславши приватне повідомлення для отримання індивідуальної консультації.

• Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ — провідна компанія, що спеціалізується на повному та комплексному юридичному обслуговуванні іноземних інвесторів у сфері нерухомості США. Наша команда об’єднує професіоналів у галузі податкового та корпоративного права, що дозволяє знаходити оптимальні рішення для кожного клієнта.