Як правильно пройти іноземний податковий аудит у США у 2025 році поради експертів

Як впоратися з іноземною податковою перевіркою, перебуваючи в США

Податкові перевірки є важливою частиною контролю за правильністю сплати податків громадянами та юридичними особами. Якщо ви проживаєте у Сполучених Штатах Америки, але ваша країна проживання чи громадянство має інтерес до вашої податкової звітності, ви можете зіткнутися з іноземною податковою перевіркою. Ситуація ускладнюється, якщо країни мають угоди про обмін податковою інформацією, що дозволяє податковим органам обмінюватися даними про платників податків. У цій статті ми детально розглянемо, як правильно організувати захист під час іноземної податкової перевірки, перебуваючи на території США.

Розуміння суті іноземної податкової перевірки у США

Іноземна податкова перевірка — це процес перевірки податкових зобов’язань платника податків, який проводиться податковою службою країни його громадянства або податкової резидентності, але перебуває фізично в іншій країні, зокрема у США. З огляду на зростаючу глобалізацію бізнесу та особистих фінансів, податкові інспекції із залученням міжнародних угод стали нормою.

Ключовою особливістю таких перевірок є використання міжнародних угод про обмін інформацією (Common Reporting Standard, FATCA тощо), які дозволяють податковим відомствам обмінюватися даними, отримувати доступ до банківської інформації, звітів про доходи та фінансові активи в інших країнах. Це означає, що ваша податкова ситуація у США може бути ретельно досліджена податковою службою вашої країни чи навіть третіх держав.

Основні причини початку іноземної податкової перевірки

• Невідповідність між податковими деклараціями, поданими в різних країнах;
• Підозри у заниженні доходів чи невідображенні активів;
• Отримання повідомлень про розкриття банківських рахунків у США;
• Виявлення суперечливих даних у звітах третьої сторони (наприклад, роботодавця, банку);
• Випадкові перевірки за вибіркою або профілем ризику.

Як підготуватися до іноземної податкової перевірки у США

Поява повідомлення про майбутню іноземну податкову перевірку може викликати стрес і занепокоєння. Проте правильна підготовка допоможе вам успішно пройти цей процес. Нижче наведені основні кроки, які слід виконати:

1. Оцінка створеної податкової ситуації. Зберіть всі документи, що стосуються вашого доходу, банківських рахунків, активів і попередньої податкової звітності як в країні проживання, так і в США.
2. Зверніться за кваліфікованою юридичною та податковою підтримкою. Іноземна податкова перевірка в США вимагає розуміння законодавства обох країн та міжнародного права. Рекомендується звернутися до спеціалістів з досвідом роботи у податковій сфері міжнародного рівня.
3. Інформування про угоди про обмін податковою інформацією між вашою країною та США. Це дозволить передбачити обсяг доступної для перевіряючих інформації.
4. Підготовка письмових пояснень і документальних підтверджень усіх зауважень, які можуть виникнути в ході перевірки.
5. Уважний аналіз можливих ризиків і розробка стратегії захисту з урахуванням специфіки законодавства двох держав.

Особливості юридичної допомоги під час іноземної податкової перевірки

Наявність досвідченого юриста або податкового консультанта, який розуміється на податковому праві США та законодавстві вашої країни, є ключовою перевагою. Такі спеціалісти можуть допомогти вам:

• Визначити обсяги та межі податкової перевірки;
• Підготувати обґрунтовані і зважені відповіді на офіційні запити;
• Захистити ваші права при можливих позитивних або негативних наслідках перевірки;
• Проконсультувати щодо подальших кроків у разі виявлення податкових порушень або необхідності коригування декларацій;
• Надати підтримку при комунікації з податковими органами обох країн, що мінімізує ризик непорозумінь;
• Допомогти з оптимізацією податкової звітності у подальшому, щоб запобігти майбутнім перевіркам.

Порядок дій при отриманні повідомлення про іноземну податкову перевірку

Якщо ви отримали офіційне повідомлення від податкових органів про початок іноземної перевірки, необхідно діяти швидко і планомірно:

1. Ознайомтесь з документом — уважно прочитайте його, зверніть увагу на вказані вимоги, терміни подання докуменів, порядок проведення перевірки.
2. Зверніться до свого податкового та юридичного консультанта для аналізу ситуації і подальших дій.
3. Почніть збір необхідної документації, бухгалтерських звітів, квитанцій, договорів та інших підтверджуючих документів.
4. Не ігноруйте запити податкових органів і не затримуйте відповіді без поважних причин.
5. Плануйте зустрічі або консультації з вашим адвокатом для розробки позиції і підготовки до можливих інтерв’ю або засідань.
6. Ведіть запис усіх подій, запитів і листування, що стосується перевірки.

Взаємодія з американськими податковими органами під час іноземної перевірки

Оскільки ви перебуваєте у США, виникає питання: як взаємодіяти з місцевими податковими службами під час іноземної перевірки?

Варто пам’ятати, що податкові відомства США (Internal Revenue Service, IRS) та інших країн мають угоди про взаємний обмін інформацією. Якщо об’єктом перевірки є ваші доходи в США або інші активи на території країни, американські органи можуть надати іноземній стороні необхідні дані. Тому співпраця з американською податковою службою та своєчасне подання звітності допоможе уникнути додаткових ускладнень.

Консультації з адвокатами, які спеціалізуються на міжнародному податковому праві у США, допоможуть вам визначити, які дії належить зробити для захисту ваших прав.

Поради, як мінімізувати ризики під час іноземної податкової перевірки

• Завжди подавайте повну і правдиву податкову звітність відповідно до законів вашої країни та США;
• Забезпечуйте належний документальний супровід всіх операцій з активами і доходами;
• Користуватись послугами перевірених податкових консультантів та юридичних фахівців;
• Регулярно перевіряйте, чи відповідає ваша податкова стратегія актуальним міжнародним нормам;
• Зберігайте архіви усієї фінансової документації не менше 7 років;
• Реагуйте на запити від податкових органів у встановлені терміни та у повному обсязі.

Приклади успішного захисту під час іноземної податкової перевірки

Кейс 1: Український підприємець, який проживає у США, отримав повідомлення від Державної податкової служби України про планову перевірку. Завдяки своєчасній консультації з юристами та підготовці повного пакету документів, вдалося не лише відстояти законність податкової звітності, але й уникнути штрафних санкцій.

Кейс 2: Фізична особа з Канади, що працює в США, зіткнулася із аудитом канадської податкової служби через підозру у заниженні доходів. Спільна робота з американськими та канадськими податковими адвокатами дозволила перевірці пройти без значних негативних наслідків.

Послуги юридичного маркетплейсу КОНСУЛЬТАНТ

Юридичний маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ надає широке коло юридичних і податкових послуг для громадян та бізнесу, які стикаються з питаннями податкового контролю в міжнародному контексті. Наші експерти допоможуть вам:

• Підготувати документи для іноземної податкової перевірки;
• Розробити індивідуальну стратегію захисту податкових інтересів;
• Консультувати щодо особливостей міжнародних угод про обмін інформацією;
• Надавати підтримку у спілкуванні з податковими органами різних країн;
• Організувати представництво та захист у складних спорах та судових процесах.

Зв’яжіться з нами через контактні дані, вказані в описі, або надсилайте приватне повідомлення для отримання консультації щодо вашої конкретної ситуації.

Юридичний маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ пропонує комплексні рішення в сфері міжнародного податкового права, забезпечуючи професійний захист та консультації для фізичних осіб і бізнесу, що веде діяльність у США та інших країнах.