Дата публікації: 14.04.2025
Василь Хохля — сертифікований бухгалтер (CPA) і податковий консультант у США. Засновник компанії The Bee Dance CPAs. Спеціалізується на податковому плануванні, бухгалтерському обліку для малого бізнесу, фінансовому консалтингу та міжнародному оподаткуванні.
Як антикризове податкове структурування допомогло скасувати $1 млн боргу перед IRS і отримати $500 тис. повернення податків
Пандемія COVID-19 поставила під загрозу навіть найуспішніші бізнеси. Один із таких випадків стався з підприємцем із Каліфорнії, який володів мережею лабораторій, що розробляли антивірусні препарати. Через брак реагентів його компанії зупинили роботу, а особисте життя ускладнилося важким розлученням. У результаті, до кінця 2020 року він отримав федеральну податкову заборгованість на суму понад $1 млн.
Після звернення до великої національної компанії з податкового вирішення — результатів не було. Податкова служба (IRS) бачила значний прибуток за 2020 рік, а збитки — лише у 2021-му. Така розбіжність виглядала підозрілою. І лише глибокий форензічний аналіз і правильне податкове структурування дозволили повністю змінити ситуацію.
Що вдалося досягти
- Повне анулювання $1 млн боргу перед IRS
- Отримання $500 000 повернення податку від штату Каліфорнія
- Повний фінансовий розворот на $1,5 млн
- Відновлення податкової репутації перед федеральними органами
- Створення зрозумілого юридично обґрунтованого кейсу
Етапи супроводу кейсу
- Фінансово-податковий аудит збитків бізнесу.
Було доведено, що більшість втрат клієнта виникли ще в 2020 році — коли ключовий контрагент припинив виплати і стався дефіцит реагентів, а не в 2021 році, як було відображено раніше. - Збір доказів і документообіг.
Підготовка пакету доказів: акти неплатежів, контракти, переписка — все для підтвердження переносу збитку в правильний податковий період. - Подання змінених декларацій (amended tax returns).
Було оновлено звітність до IRS і податкової служби штату Каліфорнія (FTB) із новою логікою збитків і перерозподілом доходів. - Спілкування з податковими органами.
Була побудована чітка лінія захисту — кейс описано зрозумілою мовою з додаванням людського контексту (бізнес, пандемія, розлучення). - Фінальний результат.
Повне скасування боргу, повернення коштів, фінансове «перезавантаження» бізнесмена.
Напрями, де реалізовано експертизу
Скасування податкової заборгованості (IRS)
Через правильну хронологію збитків і подання нових декларацій
Амандація декларацій у США
Підготовка змінених звітів до федеральної та регіональної податкової служби
Форензічний аналіз і стратегічна побудова кейсу
Поєднання цифр, податкового кодексу та реального бізнес-контексту
Запитання – відповіді
Питання
Чи можна скасувати податковий борг у США у $1 млн?
Відповідь
Так, якщо він базується на неправильних чи неповних даних. У цьому кейсі ми довели, що збитки належали до іншого податкового періоду, що дозволило їх врахувати і анулювати борг.
Питання
Що таке amended return і навіщо її подавати?
Відповідь
Це змінена податкова декларація. Її подають, коли потрібно виправити попередні звіти, перенести доходи чи витрати або змінити податкову ситуацію з юридичною точністю.
Цей кейс — ідеальний приклад того, як комплексний податковий підхід, глибокий аналіз бізнесу та знання законодавства США можуть врятувати підприємця від фінансової катастрофи. Завдяки фаховим діям клієнт не лише уникнув банкрутства, а й отримав реальне повернення податків на сотні тисяч доларів.
Податковий супровід в США — це не про шаблони. Це про розуміння контексту, аналітику і персональну стратегію. Саме такий підхід дозволяє вигравати найскладніші кейси.
