Дата публикации: 14.04.2025
Василий Хохля — сертифицированный бухгалтер (CPA) и налоговый консультант в США. Основатель The Bee Dance CPAs. Специализируется на налоговом планировании, бухгалтерии малого бизнеса, финансовом консалтинге и международном налогообложении.
Как налоговая стратегия помогла списать $1 млн долга перед IRS и вернуть $500 000 переплаты
Пандемия COVID-19 стала серьёзным испытанием даже для устойчивых бизнесов. Один из таких случаев произошел с предпринимателем из Калифорнии, владевшим сетью лабораторий по разработке противовирусных препаратов. Из-за дефицита реагентов его бизнес фактически остановился. Дополнительно, клиент проходил через тяжёлый развод и в результате оказался с налоговой задолженностью перед IRS на сумму более $1 млн за 2020 год.
Он обратился в известную национальную компанию по разрешению налоговых споров, но это не дало результатов. Налоговая служба США видела высокий доход в декларации за 2020 год, а убытки — только в 2021-м. Такая диспропорция выглядела подозрительно. Перелом произошёл только после глубокого форензик-анализа и грамотного перераспределения налогового убытка.
Ключевые достижения
- Полное списание $1 млн налоговой задолженности перед IRS
- Возврат $500 000 излишне уплаченных налогов от налоговой Калифорнии (FTB)
- Финансовый разворот в размере $1,5 млн
- Восстановление налоговой репутации
- Подтвержденная юридически правильная позиция по налогам
Этапы решения кейса
- Финансовый аудит и корректировка периода убытков.
Анализ показал, что ключевые убытки начались в 2020 году — из-за неплатежей со стороны контрагента и дефицита реагентов. Их изначально ошибочно отнесли к 2021 году. - Сбор доказательств.
Были собраны документы: контракты, письма, переписка, подтверждающие, что нарушения обязательств начались до конца 2020 года. - Подача исправленных налоговых деклараций.
Амандации (изменённые декларации) были поданы в IRS и налоговую службу штата Калифорния — с учётом перераспределения убытков. - Переговоры с налоговыми органами.
Построено юридически грамотное, но человечно ориентированное объяснение всей ситуации, подкреплённое документами. - Результат.
Полное аннулирование задолженности и возврат переплаты. Клиент получил "налоговое перерождение" и восстановил финансовую стабильность.
Ключевые зоны экспертизы
Списание долгов перед IRS
Юридически обоснованное удаление семизначной задолженности
Подача исправленных деклараций (amended returns)
Правильное перераспределение убытков между налоговыми периодами
Форензик-анализ и налоговое планирование
Глубокое понимание бизнеса в сочетании с точной работой с налоговым кодексом
Часто задаваемые вопросы
Вопрос
Можно ли списать $1 млн налоговой задолженности в США?
Ответ
Да, если изначально налоговая декларация неправильно отражала доходы и убытки. В этом кейсе мы доказали, что убытки относятся к более раннему периоду, что позволило их зачесть и списать долг.
Вопрос
Что такое исправленная декларация (amended return) и зачем её подавать?
Ответ
Это налоговый документ, подаваемый для корректировки уже отправленных данных. Его используют для перераспределения доходов, убытков, исправления ошибок и получения законных вычетов.
Этот кейс наглядно показывает, что налоговое сопровождение — это не просто подсчёты, а стратегическая работа с фактами, доказательствами и контекстом. Благодаря профессиональному подходу клиент не только избавился от долга, но и получил существенный возврат.
В США налоговое решение — это сильная юридическая позиция + точное документирование + глубокий финансовый анализ. Именно такой подход обеспечивает результат, как в данном кейсе — на сумму $1,5 млн.
