Податковий вихід США 2025: приховані витрати при відмові від грін-карти чи громадянства

U.S. Exit Tax — Приховані Витрати При Відмові Від Зеленої Картки або Громадянства США

Відмова від зеленої картки або громадянства Сполучених Штатів Америки — це серйозне рішення, яке потребує ретельного планування через існування так званого exit tax (податок на вихід). Цей прихований податок може значно вплинути на ваші фінанси, оскільки він застосовується до вашого глобального багатства. Розуміння природи цього податку та правильне планування допоможуть вам зменшити або уникнути зайвих витрат.

Що таке U.S. Exit Tax?

Exit tax — це спеціальний податок, який стягує Організація внутрішніх доходів США (IRS) з осіб, які відмовляються від свого статусу резидента, зеленої картки або громадянства США. Закон покликаний запобігти ухиленню від податків шляхом зміни податкового резидентства. Податок застосовується до вашої світової власності, тобто до всіх активів, які ви володієте у всьому світі, і може включати нерухомість, цінні папери, банківські рахунки та інше майно.

Коли застосовується Exit Tax?

IRS застосовує exit tax за умови, якщо ви вважаєтеся "вигнанцем" (covered expatriate). До "вигнанців" належать особи, які відмовляються від громадянства або статусу постійного мешканця (зелена картка) за певними критеріями:

1. Ваш середній дохід за останні 5 років перевищує 178,000 доларів (станом на 2025 рік).
2. Ваша чиста вартість активів перевищує 2 мільйони доларів на момент виходу.
3. Ви не виконували всі податкові зобов’язання перед IRS за останні 5 років.

Якщо ви потрапляєте до однієї з цих категорій, IRS вважає вас вигнанцем і ви підлягаєте оподаткуванню exit tax.

Як розраховується Exit Tax?

Exit tax базується на уявному продажі всіх ваших активів на дату відмови від громадянства або статусу постійного мешканця. IRS розглядає це як якщо б ви продали всі свої активи, а потім сплатили податок на прибуток від цієї вигоди.

Вартість активів визначається за їхньою ринковою вартістю на дату виходу. Після цього застосовується так званий "пільговий поріг" в 767,000 доларів (складова на 2025 рік), який зменшує суму оподаткування. Інші вигоди та винятки можуть бути застосовані залежно від конкретної ситуації платника податків.

Види активів, що підлягають оподаткуванню

Exit tax покриває широкий спектр активів, що включає, але не обмежується:

• Нерухоме майно та земельні ділянки;
• Акції, облігації та інші цінні папери;
• Пенсійні рахунки і плани за межами США;
• Банківські рахунки;
• Інтелектуальна власність, права і ліцензії;
• Інші фінансові інструменти та активи, які мають вартість.

Переваги, які можуть знизити податок

Незважаючи на жорсткість податкових правил, існують інструменти для оптимізації Exit Tax:

1. Планування заздалегідь: передачі активів до настання дати відмови можуть зменшити суму підлягаючих оподаткуванню активів.
2. Використання пільгових порогів і винятків, встановлених IRS.
3. Розстрочка сплати податку на вигідних умовах, якщо це передбачено законодавством.
4. Консультації з податковими експертами для ефективного управління власністю перед відмовою.

Як уникнути або мінімізувати Exit Tax?

Для тих, хто планує відмову від громадянства або статусу резидента США, важливо звернутися до кваліфікованих фахівців з податкового права, які допоможуть спланувати процес таким чином, щоб мінімізувати податки. Основні кроки включають:

• Оцінку вартості вашого активу та податкових зобов’язань.
• Розробку індивідуальної стратегії виходу з резидентства, що включає перенесення частини активів або зміну структури власності.
• Використання міжнародних угод про уникнення подвійного оподаткування.
• Контроль дотримання всіх вимог IRS для уникнення додаткових штрафів.

Без належного планування — великі ризики

Якщо ігнорувати exit tax або поквапитися з відмовою від статусу без детального аналізу, це може призвести до значних фінансових втрат. IRS ретельно контролює осіб, які відмовляються від резидентства та громадянства, тому варто дотримуватися всіх процедур та вимог.

Багато американців і власників зеленої картки, які планують переїзд або зміну громадянства, не враховують цей фактор, що потім стає несподіваним і важким фінансовим навантаженням.

Як юридичний маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ може допомогти

Компанія Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ пропонує широкий спектр послуг із оптимізації податкових зобов’язань при відмові від громадянства або зеленої картки США. Наші спеціалісти допоможуть:

• Провести повний аудит вашого майнового стану і податкової історії.
• Розробити індивідуальну стратегію для мінімізації exit tax.
• Надати консультації з питань міжнародного оподаткування.
• Підготувати всю необхідну документацію для IRS.
• Застосувати законні способи розстрочки або зменшення податкових зобов’язань.

Залишайтеся впевненими у своїй фінансовій безпеці, оскільки правильне юридичне планування допоможе уникнути зайвих витрат і неприємних сюрпризів у майбутньому.

Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ – ваш надійний партнер в питаннях податкового та міграційного права. Наша команда спеціалістів має багаторічний досвід у сфері американського податкового законодавства і допоможе забезпечити безпеку ваших фінансів при будь-яких змінах статусу.

Поради щодо планування виходу з резидентства США

Правильне планування та своєчасна підготовка — ключ до успішного виходу без непередбачених податків. Нижче наведені корисні рекомендації:

1. Починайте консультації з податковими юристами як мінімум за 12-18 місяців до планованої дати виходу.
2. Проведіть повну інвентаризацію своїх активів, враховуючи всі можливі джерела доходу та власності.
3. Розгляньте варіанти передачі частини активів у благодійність або спадкоємцям перед виходом, що може зменшити їх суму для оподаткування.
4. Пам’ятайте про звітність і подачу податкових декларацій вчасно для уникнення штрафів.
5. Звертайте увагу на нові норми податкового законодавства США, які можуть вплинути на ваш статус у 2025 році і надалі.

Чому важливо не зволікати?

Ігнорування або відстрочка планування виходу може призвести до великої суми неочікуваних податків та штрафів, які будуть накопичуватися. Приймаючи рішення швидко, без професійної підтримки, ви ризикуєте втратити значну частину свого капіталу.

Врахуйте, що законодавство США постійно оновлюється, і те, що було актуальним рік тому, може не відповідати поточним вимогам у 2025 році.