Дата публікації: 04.04.2025
Василь Хохля — сертифікований бухгалтер (CPA) і податковий консультант у США. Засновник компанії The Bee Dance CPAs. Спеціалізується на податковому плануванні, бухгалтерському обліку для малого бізнесу, фінансовому консалтингу та міжнародному оподаткуванні.
Податкове структурування та фінансовий супровід сімейного конгломерату з активами $100 мільйонів
Податкове структурування та планування — це стратегічна послуга, яка дозволяє великим бізнес-групам досягти податкової ефективності, знизити ризики перевірок, уникнути подвійного оподаткування та грамотно підготуватись до масштабних угод. У цьому кейсі йдеться про практичну реалізацію комплексного податкового і фінансового супроводу для сімейного конгломерату в США з активами понад $100 мільйонів.
З 2018 по 2020 рік було реалізовано проєкт супроводу понад 30 юридичних осіб у сферах охорони здоров’я, догляду за літніми людьми, хоспісної допомоги, готельного бізнесу, нерухомості, управління активами, інвестицій та навіть окремої офшорної структури, зареєстрованої на Кайманових островах. Це стало прикладом вивіреного податкового планування, юридичного супроводу M&A угод, використання податкових кредитів та оптимізації капітальних прибутків.
Переваги, які отримав клієнт
- Вирішення проблеми з десятками неподаних податкових декларацій
- Скасування штрафів і збереження мільйонів доларів активів
- Ефективне структурування угоди з продажу Agape Hospice
- Оптимізація капітальних прибутків у розмірі понад $150 млн
- Реінвестування прибутків у зони Opportunity Zones
- Отримання мільйонів у вигляді COVID-фінансування
- Створення системи внутрішньої фінансової грамотності
Основні етапи виконаної роботи
- Аналіз структури конгломерату: понад 30 юридичних осіб, взаємопов’язаних між собою через часткове або повне володіння, транзакційні зв’язки, розділені напрями діяльності та різні штатні юрисдикції.
- Подача невиконаних декларацій (2015–2017): за допомогою переговорів з податковими органами було подано десятки декларацій і обґрунтовано зменшення штрафів через форс-мажори та зміну відповідальних осіб.
- Податкове структурування угоди з продажу Agape Hospice: супровід одного з найбільших продажів у сфері хоспісної допомоги у Південній Кароліні — equity-транзакція, що вимагала детального податкового та фінансового due diligence.
- Оптимізація $150 млн угоди з продажу об’єктів нерухомості: планування податкового навантаження, реінвестування прибутків в OZs, уникнення оподаткування капітального приросту завдяки терміновому переоформленню структур.
- COVID-фінансування та податкові кредити: підготовка заявок на десятки мільйонів доларів, які дозволили утримати робочі місця, зберегти ліквідність і профінансувати частину відновлювальних робіт.
- Побудова системи фінансової грамотності: запуск програми Color Accounting™ для ключового персоналу з метою кращого розуміння руху грошових потоків, балансу та податкової звітності.
- Участь у корпоративному управлінні: розробка посадових інструкцій, участь у трансформації бізнес-моделі окремих підрозділів для відповідності новим стратегічним цілям.
Напрямки, де була реалізована експертиза
Податкове планування для багаторівневої структури
Оптимізація податкових навантажень з урахуванням складності групи та обсягів трансакцій
M&A та податковий due diligence
Успішне структурування угод та зменшення ризиків у процесі продажу бізнесу
Міжнародна присутність
Робота з офшорною компанією на Кайманах, аналіз законності транзакцій та мінімізація подвійного оподаткування
Відповіді на поширені запитання
Питання
Що таке Opportunity Zones і як вони знижують податкове навантаження?
Відповідь
Це спеціальні географічні зони, куди можна реінвестувати капітальні прибутки без негайного податку. У цьому кейсі частина $150M прибутку була спрямована саме туди, завдяки чому клієнт уникнув десятків мільйонів податкових зобов’язань.
Питання
Чи можна вести бізнес у США з офшорною структурою на Кайманових островах?
Відповідь
Так, якщо структура прозора, а потоки — задокументовані. У кейсі було дотримано всіх вимог американського податкового законодавства щодо іноземних контрольованих компаній (CFC rules), що дозволило легально оптимізувати операції.
Цей кейс став прикладом того, як податкове структурування може бути не просто юридичною вимогою, а справжнім інструментом зростання та захисту великого бізнесу. Завдяки фаховому супроводу вдалося:
уникнути податкових санкцій
структурувати операції на сотні мільйонів доларів
легально знизити податкове навантаження
зберегти контроль над усіма підрозділами холдингу
створити довгострокову фінансову стабільність
Податкове планування — це інструмент збереження і примноження капіталу, особливо для family office, інвесторів і великих корпоративних груп, які працюють у кількох юрисдикціях. Цей кейс є доказом того, що стратегічний підхід у податковій сфері може приносити мільйонні вигоди.
