Дата публикации: 04.04.2025
Василий Хохля — сертифицированный бухгалтер (CPA) и налоговый консультант в США. Основатель The Bee Dance CPAs. Специализируется на налоговом планировании, бухгалтерии малого бизнеса, финансовом консалтинге и международном налогообложении.
Налоговое структурирование и планирование для семейного конгломерата с активами $100 млн
Налоговое структурирование и планирование — это важнейшая услуга для крупных корпоративных групп, семейных бизнесов и международных холдингов, стремящихся снизить налоговую нагрузку, минимизировать риски и оптимизировать прибыль. В 2018–2020 годах был успешно реализован проект по полному налогово-финансовому сопровождению семейного конгломерата в США с активами свыше $100 млн и структурой из более чем 30 юридических лиц.
Группа работала в сферах здравоохранения, недвижимости, хосписов, гостиничного бизнеса, управления активами и инвестиций, а также имела офшорную компанию на Каймановых островах. Проект включал восстановление налоговой отчетности, списание штрафов, сопровождение сделок M&A, оптимизацию капитальных доходов и стратегическое реинвестирование через Opportunity Zones.
Ключевые достижения
- Своевременная подача пропущенных налоговых деклараций
- Успешное списание многомиллионных налоговых штрафов
- Сопровождение сделки по продаже крупнейшего хосписа в Южной Каролине
- Оптимизация прибыли от продажи активов на сумму $150 млн
- Эффективное реинвестирование через Opportunity Zones
- Привлечение миллионов долларов COVID-финансирования
- Развитие финансовой грамотности внутри группы через Color Accounting™
Основные этапы проекта
- Анализ структуры и внутренних связей:
Подробное картографирование всех 30+ компаний, определение налоговых и юридических рисков. - Восстановление отчетности и снижение санкций:
Подача налоговых деклараций за 2015–2017 годы и переговоры с IRS, в результате которых были отменены крупные штрафы. - Структурирование сделки по продаже Agape Hospice:
Финансовое и налоговое due diligence, оформление сделки как equity-транзакции, минимизация налоговых последствий. - Планирование капитальных доходов ($150M):
Оптимизация налогообложения от продажи 13 объектов недвижимости, использование OZs для отсрочки и снижения налогов. - Работа с налоговыми кредитами и COVID-финансированием:
Успешное получение грантов, субсидий и федеральных/штатных налоговых льгот. - Финансовое обучение и внутренняя трансформация:
Внедрение Color Accounting™ для повышения понимания финансов у руководства и персонала. - Участие в корпоративном управлении:
Стандартизация ролей и задач в компании, участие в комитете по культуре и стратегическому развитию.
Основные зоны экспертизы
Налоговая оптимизация
Создание налогово-эффективных структур в рамках американского и международного права
Сделки M&A и due diligence
Глубокий аудит и сопровождение сделки по продаже хосписного бизнеса
Международное налоговое планирование
Работа с офшорной структурой на Каймановых островах, соблюдение CFC-правил и налоговая прозрачность
Часто задаваемые вопросы
Вопрос
Как работают Opportunity Zones и действительно ли они позволяют снизить налоги?
Ответ
Да. Это государственная инициатива по стимулированию инвестиций. В рамках кейса часть прибыли от $150M сделки была реинвестирована в OZs, что позволило избежать уплаты значительной части налога на прирост капитала.
Вопрос
Возможно ли избежать крупных налоговых штрафов за прошлые годы?
Ответ
Возможно. В данном кейсе мы добились полного списания санкций за три года просроченной отчетности, что стало результатом грамотной стратегии и успешных переговоров с IRS.
Этот кейс демонстрирует, как налоговое структурирование становится ключевым фактором в управлении крупными корпоративными группами. Благодаря точному планированию и профессиональному сопровождению удалось:
Снизить налоговую нагрузку на десятки миллионов долларов
Легально оптимизировать доход от многомиллионных сделок
Обеспечить полное соответствие требованиям IRS и международного законодательства
Укрепить внутреннюю финансовую инфраструктуру
Подготовить бизнес к масштабированию и дальнейшему росту
Для семейных компаний, инвестиционных фондов и международных структур налоговое планирование — это не просто про налоги, а про устойчивый бізнес, защиту активов и стратегическое развитие.
