Податкова резидентність США 2025: коли ви стаєте платником податків на всесвітній дохід

Глобальна податкова резидентність: коли вас оподатковують у США?

Коли ви проходите тест суттєвої присутності (substantial presence test), ви автоматично стаєте податковим резидентом США, і весь ваш світовий дохід підлягає оподаткуванню відповідно до законодавства США. Багато іммігрантів переходять цю межу, навіть не усвідомлюючи цього, що може призвести до несподіваних податкових зобов’язань та штрафів.

Саме тому важливо планувати заздалегідь — до приїзду до Сполучених Штатів, а не лише після того, як Податкова служба США (IRS) надішле вам податкове повідомлення. Правильне юридичне супроводження та планування може заощадити вам значні кошти та уникнути проблем із податковими органами.

Що таке тест суттєвої присутності?

Тест суттєвої присутності використовується для визначення того, чи є особа податковим резидентом США. За цим тестом, якщо ви перебували у США 31 день у поточному році та загалом 183 дні за останні три роки, враховуючи певний коефіцієнт, ви вважаєтесь податковим резидентом. Розрахунок виглядає так:

1. Враховується кожен день перебування у США в поточному році повністю (1 день = 1).
2. Враховується 1/3 днів перебування в попередньому році.
3. Враховується 1/6 днів перебування у країні позаторік.

Якщо сума цих днів дорівнює або перевищує 183, то особа опиняється у категорії податкових резидентів США.

Важливість розуміння податкової резидентності

Ставши податковим резидентом США, ви отримуєте певні права, але й набуваєте обов’язків, серед яких головний — сплата податків з усіх доходів, незалежно від того, де вони отримані. Це означає, що навіть якщо ви отримуєте дохід за межами США, відповідно до податкового законодавства США вам доведеться його декларувати та сплачувати податки.

Це може значною мірою вплинути на ваш фінансовий стан, особливо якщо ви не планували таких витрат чи не знаєте тонкощів податкового законодавства США. Уникнути несподіванок допоможуть знання правил, правильне планування та консультації з фахівцями.

Поради для іммігрантів і податкових резидентів США

• Відстежуйте кількість днів перебування у США щороку, щоб визначити, чи перевищуєте ви поріг у 183 дні.
• Ретельно плануйте свій візит та тривалість перебування у США, якщо хочете уникнути статусу податкового резидента.
• Зберігайте всю документацію про джерела доходів не лише у США, а й за кордоном.
• Звертайтеся за юридичною допомогою вчасно — краще до переїзду, а не після отримання повідомлення від IRS.
• Розглядайте можливість укладання податкових договорів між США та вашою країною, якщо такі існують, щоб уникнути подвійного оподаткування.

Глобальний підхід до оподаткування доходів у США

Оподаткування у США ґрунтується на глобальному принципі: якщо ви є податковим резидентом США, всі ваші доходи незалежно від місця їхнього отримання оподатковуються в США. Це може включати дохід від роботи, бізнесу, інвестицій, нерухомості і навіть дарунків чи спадщини.

IRS ретельно перевіряє звіти платників податків і застосовує жорсткі штрафи за незаконне ухилення від податків або неповне декларування доходів. Саме тому так важливо дотримуватися законодавства і розуміти свої обов’язки як податкового резидента.

Як подати податкову декларацію у статусі резидента?

Як податковий резидент США, ви зобов’язані подавати річну податкову декларацію (форма 1040) до 15 квітня року, наступного за звітним. У декларації потрібно вказати всі джерела доходу у світі, а також претендувати на можливі відрахування та податкові кредити.

Для осіб, які не є громадянами, але стали податковими резидентами через тест суттєвої присутності, можуть існувати певні особливості і винятки, які слід враховувати. Знання цих нюансів допомагає уникнути помилок і можливих штрафів.

Податкові наслідки переходу кордону

Для багатьох іммігрантів та осіб, які тимчасово перебувають у США, момент перетину кордону може стати точкою відліку для початку податкової резидентності. Якщо вони не планували свій статус заздалегідь, це може призвести до несподіваних податкових зобов’язань, декларування доходів, що раніше не оподатковувалися, та навіть штрафів за несвоєчасну подачу звітності.

Тому не рекомендується залишати це питання наостанок. Краще проконсультуватися з юристом або податковим консультантом, щоб оцінити ваш статус та розробити стратегію оптимізації податкових платежів.

Які документи потрібні для підтвердження податкової резидентності?

IRS може запросити різноманітні документи для підтвердження вашого фактичного часу перебування у США, а також джерел доходів. Серед них:

1. Паспорти з відмітками в’їзду та виїзду;
2. Інші документи, що підтверджують проживання або проживання за межами США;
3. Довідки з роботи, банківські виписки та документи про доходи;
4. Податкові декларації за попередні роки, якщо є.

Звернення за допомогою і планування наперед

Планування — це ключ до уникнення податкових проблем. Якщо ви плануєте переїзд до США чи вже проживаєте там і не впевнені у вашому податковому статусі, фахові консультації допоможуть розібратися у складних питаннях законодавства, вчасно подати усі необхідні документи та забезпечити захист ваших прав.

Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ пропонує професійні послуги консультацій щодо податкової резидентності у США, планування оподаткування та юридичної підтримки для іммігрантів і резидентів. Звертайтеся через контактну інформацію в біо або надсилайте приватні повідомлення, щоб отримати допомогу у найкоротші терміни.

Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ — команда професіоналів, яка спеціалізується на юридичному супроводі та консультаціях у сфері міжнародного податкового права, імміграції та податкової резидентності у США. Ми допоможемо вам розібратися у складних питаннях податкового законодавства та уникнути помилок, які можуть коштувати дорого.