Дата публікації: 23.06.2025
Аудитор, фінансовий консультант, 15 років досвіду, з 2007 року додатково займається інвестуванням та біржами.
Клієнт: юридична особа — українська ІТ-компанія, яка відкрила дочірню структуру у США
Фахівець: Енвер Умеров — професійний фінансовий консультант з Флориди
Послуга: оцінка активів та податковий консалтинг
Формат роботи: особисті консультації офлайн у Флориді + супровід через партнерську бухгалтерську команду
Вихідна ситуація
До Енвера Умерова звернулася українська ІТ-компанія, яка нещодавно зареєструвала своє представництво у США у формі LLC. Основний актив компанії — розроблене програмне забезпечення та зареєстровані патенти, що використовуються в хмарній інфраструктурі для клієнтів по всьому світу.
Керівництво компанії мало на меті:
- провести об’єктивну оцінку нематеріальних активів для використання у звітності та переговорах з інвесторами;
- оптимізувати податкове навантаження відповідно до структури американської філії;
- забезпечити правильну подачу звітності до IRS, щоб уникнути штрафів і проблем із регуляторами.
Дії фінансового консультанта
Спершу було проведено фінансовий аудит компанії з аналізом грошових потоків, внутрішніх трансферів і структури доходів за рік. Оскільки активи компанії мали нематеріальну природу, було обрано метод оцінки на основі доходів і мультиплікаторів аналогічних бізнесів на американському ринку.
Оцінка включала:
- дохідність програмного забезпечення за останні 12 місяців;
- рівень роялті, який можна було б отримувати в разі ліцензування;
- ринкові мультиплікатори для SaaS-компаній у подібному сегменті.
Паралельно з оцінкою було розроблено оптимальну податкову структуру, яка дозволяла зменшити податкове навантаження через внутрішні трансфери, розділення витрат між R&D та операційною діяльністю, а також використання статусу LLC для мінімізації подвійного оподаткування.
Після цього було підготовлено і подано звітність до IRS з урахуванням усіх законних податкових пільг. Компанія отримала юридично обґрунтовані обґрунтування оцінки активів — документи, які надалі використали у переговорах з венчурними фондами у США.
Результат
За підсумками співпраці компанія заощадила понад $40,000 на податках, які могли б бути сплачені у вигляді податку на прибуток, якби структура не була оптимізована.
Незалежна оцінка нематеріальних активів дозволила:
- офіційно зафіксувати вартість продукту для внутрішньої фінансової звітності;
- підтвердити капіталізацію компанії перед потенційними інвесторами;
- успішно пройти попередній due diligence для першого раунду фінансування в США.
Цей кейс ілюструє, наскільки важливо ІТ-компаніям правильно підходити до оцінки нематеріальних активів і податкового планування при виході на американський ринок. Навіть невеликі помилки у структурі компанії або звітності можуть коштувати десятки тисяч доларів.
Професійна оцінка, грамотне податкове структурування та досвід супроводу міжнародних компаній дозволили клієнту не лише зекономити кошти, а й зміцнити позиції на новому ринку. Залучення перших американських інвесторів стало прямим результатом якісно підготовленої фінансової документації.
У США все починається з правильної структури — і цей кейс доводить це на практиці.
