Дата публикации: 23.06.2025
Аудитор и финансовый консультант с 15-летним опытом, с 2007 года также занимается инвестициями и фондовыми биржами.
Клиент: юридическое лицо — украинская ИТ-компания, открывшая дочернюю структуру в США
Специалист: Энвер Умеров — профессиональный финансовый консультант из Флориды
Услуга: оценка активов и налоговый консалтинг
Формат работы: личные консультации офлайн во Флориде + сопровождение через партнёрскую бухгалтерскую команду
Исходная ситуация
К Энверу Умерову обратилась украинская ИТ-компания, которая недавно зарегистрировала своё представительство в США в форме LLC. Основной актив компании — разработанное программное обеспечение и зарегистрированные патенты, применяемые в облачной инфраструктуре для клиентов по всему миру.
Руководство компании поставило следующие цели:
- провести объективную оценку нематериальных активов для использования в отчётности и переговорах с инвесторами;
- оптимизировать налоговую нагрузку в соответствии со структурой американского подразделения;
- обеспечить корректную подачу отчётности в IRS, чтобы избежать штрафов и претензий со стороны регуляторов.
Действия финансового консультанта
Первым этапом стал финансовый аудит компании с анализом денежных потоков, внутренних переводов и структуры доходов за год. Поскольку активы компании были нематериальными, был выбран метод оценки на основе доходов и рыночных мультипликаторов аналогичных бизнесов на американском рынке.
Оценка включала:
- доходность программного обеспечения за последние 12 месяцев;
- уровень роялти, который можно было бы получать при лицензировании;
- рыночные мультипликаторы для SaaS-компаний в аналогичном сегменте.
Параллельно с оценкой была разработана оптимальная налоговая структура, которая позволяла снизить налоговую нагрузку за счёт внутренних переводов, разделения затрат между R&D и операционной деятельностью, а также использования статуса LLC для минимизации двойного налогообложения.
После этого была подготовлена и подана отчётность в IRS с учётом всех предусмотренных налоговых льгот. Компания получила юридически обоснованные документы по оценке активов — материалы, которые затем были использованы в переговорах с венчурными фондами в США.
Результат
По итогам сотрудничества компания сэкономила более $40,000 на налогах, которые могли бы быть уплачены в виде налога на прибыль, если бы структура не была оптимизирована.
Независимая оценка нематериальных активов позволила:
- официально зафиксировать стоимость продукта для внутренней финансовой отчётности;
- подтвердить капитализацию компании перед потенциальными инвесторами;
- успешно пройти предварительный due diligence для первого раунда финансирования в США.
Этот кейс иллюстрирует, насколько важно ИТ-компаниям грамотно подходить к оценке нематериальных активов и налоговому планированию при выходе на рынок США. Даже небольшие ошибки в структуре компании или отчётности могут стоить десятки тысяч долларов.
Профессиональная оценка, продуманное налоговое структурирование и опыт сопровождения международных компаний позволили клиенту не только сэкономить средства, но и укрепить позиции на новом рынке. Привлечение первых инвесторов из США стало прямым результатом качественно подготовленной финансовой документации.
В США всё начинается с правильной структуры — и этот кейс это наглядно подтверждает.
