Оптимальна структура оподаткування для стартапів із іноземним власником у США 2025

Оподаткування стартапів з іноземним капіталом у США

У сучасному світі США залишаються однією з найпривабливіших країн для започаткування бізнесу, зокрема стартапів. Іноземні засновники беруть на себе завдання розширювати свій вплив, обираючи американський ринок як платформу для зростання свого стартапу. Однак відсутність належного розуміння податкових правил може стати значною перешкодою, що призведе до надмірних податкових витрат та ускладнень у дотриманні законодавства.

Ця стаття допоможе зрозуміти особливості оподаткування стартапів з іноземним капіталом у США, розгляне помилки при організації структури бізнесу та запропонує ефективні стратегії для мінімізації податкового навантаження й спрощення комплаєнсу.

Чому важливо правильно структурувати стартапи з іноземним капіталом?

Численні іноземні підприємці не усвідомлюють, що неправильна організація структури стартапу в США може призвести до значного збільшення податкових зобов’язань і складнощів із юридичним дотриманням норм. При відкритті бізнесу в Америці недотримання податкових аспектів неодмінно призведе до штрафів, зайвої бюрократії і навіть до неможливості розвивати бізнес на глобальному рівні.

Необхідно правильно вибрати форму ведення бізнесу, зрозуміти податкові наслідки кожної структури та передбачити оптимальний варіант для майбутнього зростання. Правильне структурне рішення дасть змогу:

• Знизити податкове навантаження;
• Забезпечити простоту у дотриманні законодавчих вимог;
• Створити умови для масштабування бізнесу по всьому світу;
• Розподілити ризики між материнською компанією та дочірніми структурами;
• Підвищити інвестиційну привабливість проєкту.

Види бізнес-структур для стартапів у США: переваги та недоліки

Для іноземних засновників передбачені різноманітні форми організації підприємств у США, кожна з яких має свої особливості оподаткування та вимоги до ведення звітності. Розглянемо найпопулярніші з них:

1. Корпорація (C-Corporation): Це стандартна форма організації, яка є окремою юридичною особою. Вона оподатковується безпосередньо, а акціонери платять податок із дивідендів. Перевага полягає у простоті залучення інвестицій та використанні опціонних планів для співробітників. Недоліком є подвійне оподаткування: спочатку на рівні корпорації, а потім – на рівні акціонерів.
2. Партнерство (Partnership): Можна організувати у вигляді LLC або інших форм. Перевага – проходження прибутків і збитків через партнерів без податку на рівні компанії. Однак партнерство з іноземним капіталом може ускладнити податкові зобов’язання через особливості визнання податкових резидентів.
3. Приватне підприємство (Sole Proprietorship): Цей варіант застосовується рідко для стартапів через відсутність розділення особистих та бізнес-активів та податкові обмеження для іноземців.
4. Корпорація S (S-Corporation): Дозволена тільки для резидентів США, тож іноземним засновникам вона не підходить.

Як обрати правильну структуру для іноземного стартапу?

Вибір структури залежить від багатьох факторів, серед яких:

• Правовий статус засновників;
• Планований обсяг інвестицій;
• Очікуваний рівень прибутку та його розподіл;
• Можливість залучення додаткових інвесторів у майбутньому;
• Необхідність скористатися пільговими податковими режимами;
• Стратегії масштабування бізнесу міжнародного рівня.

Наприклад, створення материнської компанії за межами США з дочірньою корпорацією C в США іноді являється найкращим рішенням. Така структура дозволяє адмініструвати податки на локальному рівні, знижуючи податкове навантаження та полегшуючи звітність. Водночас, це дає змогу глобально масштабувати бізнес, залучати інвесторів і уникати подвійного оподаткування завдяки угодам про уникнення подвійного оподаткування між країнами.

Податкові ставки та основні вимоги для іноземних стартапів у США

Іноземні компанії, що ведуть бізнес у США, підпадають під дію федеральних податків і, в залежності від штату, місцевих податків. Основні аспекти:

1. Федеральний корпоративний податок становить 21% станом на 2025 рік;
2. Податок на прибуток, який розподіляється між материнською та дочірньою компанією, може бути зменшений за умов застосування договорів про уникнення подвійного оподаткування;
3. В травні 2020 року було змінено правила оподаткування, що вплинуло на нарахування податку на дивіденди та відсотки;
4. Штати, як Каліфорнія, Нью-Йорк та Техас, мають власні ставки та вимоги, які варто враховувати при виборі юрисдикції для діяльності;
5. Звітність і подання декларацій має бути своєчасною і відповідати міжнародним стандартам фінансової прозорості.

Типові помилки іноземних засновників при оподаткуванні стартапів

Одна з найпоширеніших помилок – це неправильне формування корпоративної структури, що призводить до:

• Зайвих податкових платежів через подвійне оподаткування;
• Ускладнень із міжнародним переміщенням капіталу та отриманням інвестицій;
• Втрата права на пільги, що доступні тільки певним типам компаній;
• Складність у веденні бухгалтерського обліку та податкової звітності;
• Порушення умов міжнародних договорів і ризики юридичних санкцій.

Ще одна суттєва помилка — відсутність експертної підтримки при запуску бізнесу. Кваліфіковані юристи та податкові консультанти допоможуть уникнути цих проблем і створять найбільш вигідну структуру.

Переваги правильної структури: глобальна масштабованість і простота комплаєнсу

Вдале поєднання материнської компанії і дочірніх структур оптимізує податкове навантаження, а також спрощує процес дотримання нормативних вимог у США та інших країнах. Це дає не тільки фінансові переваги, а й допомагає масштабувати стартап на глобальному рівні, залучати нових партнерів і клієнтів.

Налагоджена правова і податкова структура підвищує довіру інвесторів і дозволяє гнучко управляти підприємством у різних юрисдикціях. Крім того, правильна структура допомагає:

• Спрощувати юридичний супровід;
• Оптимізувати фінансові потоки;
• Мінімізувати витрати на бухгалтерію і звітність;
• Уникати непередбачених штрафів і санкцій;
• Фокусуватись на розвитку продукту і бізнесу.

Як отримати професійну юридичну допомогу щодо оподаткування стартапів у США?

Адекватне юридичне і податкове консультування — це ключ до успіху будь-якого іноземного стартапу в США. Команда Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ пропонує кваліфіковану підтримку в складанні оптимальних структур, виборі форм бізнесу, підготовці податкової звітності та налагодженні правильного ведення бухгалтерії.

Ми допоможемо вам:

• Оцінити найкращі юрисдикції;
• Створити структуру, яка знижує податкові ризики;
• Забезпечити повну відповідність законодавству США;
• Підготувати корпоративні документи;
• Супроводжувати переговори та комунікації з податковими органами.

Якщо ви плануєте запуск або вже маєте стартап у США, звертайтеся до нас через контактні дані, вказані у біографії, або надсилайте приватні повідомлення для отримання консультації.

Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ — команда досвідчених юристів, що спеціалізується на комплексному юридичному та податковому супроводі іноземних стартапів у США. Ми пропонуємо індивідуальні рішення, які допомагають мінімізувати податкові витрати та забезпечити повну правову підтримку бізнесу на всіх етапах розвитку.