Криптовалюта за кордоном та податки США 2025 як правильно звітувати та уникнути перевірок IRS

Криптовалюта через кордони та податки США

Сучасний світ фінансів усе більше зосереджується навколо цифрових активів, а саме криптовалют, які здобули визнання як по всьому світу, так і в США. Однак питання оподаткування криптовалютних транзакцій, особливо тих, що здійснюються через іноземні біржі, залишаються актуальними для багатьох інвесторів. У цій статті ми докладно розглянемо, як американське податкове законодавство регулює діяльність із криптовалютами за кордоном, які обов’язки мають громадяни США у зв’язку з цим, а також надамо практичні поради щодо звітування та податкової відповідальності.

Що таке криптовалюта і чому вона важлива для податкової системи США?

Криптовалюта — це цифровий або віртуальний актив, який використовує криптографію для забезпечення безпеки транзакцій. Вона працює на децентралізованих мережах, зазвичай на основі технології блокчейн. У США Служба внутрішніх доходів (IRS) офіційно визначає криптовалюту як власність, а отже, прибуток від таких активів оподатковується відповідно до правил оподаткування капіталу.

Це означає, що кожен раз, коли власник криптовалюти здійснює обмін, продаж або іншу операцію, яка призводить до зміни вартості, податкові зобов’язання можуть виникати. Особливо цей аспект важливий при роботі з іноземними біржами, які не завжди автоматично звітують інформацію до IRS, що не звільняє платника податків від відповідальності за коректне декларування.

Оподаткування криптовалюти в США: основні принципи

У США криптовалюти оподатковуються за правилами, що застосовуються до майна, а не до валюти. Це означає, що:

• При продажу, обміні криптовалюти чи використанні її для придбання товарів або послуг необхідно розрахувати капітальний прибуток або збиток;
• Якщо криптовалюта утримувалась довше одного року, прибуток від неї класифікується як довгостроковий капітальний прибуток із пільговою ставкою;
• Якщо актив утримувався менше року, прибуток оподатковується за ставкою звичайного доходу;
• Обов’язковим є звітування усіх операцій, включаючи ті, що здійснюються на іноземних біржах або через міжнародні гаманці.

Чи можна приховати криптовалюту, торгуючи на закордонних біржах?

Багато інвесторів, думаючи, що торгівля криптовалютою на іноземних біржах дозволить уникнути уваги IRS, помиляються. Податкова служба США має широкі повноваження і розробляє все нові інструменти для виявлення не задекларованих доходів, зокрема й пов’язаних з криптовалютами.

IRS співпрацює з міжнародними податковими органами, використовує запити по угодах та доступ до даних бірж, а також проводить аудит фізичних та юридичних осіб. Отже, навіть якщо криптовалюта зберігається на гаманцях або біржах за кордоном, всі транзакції підлягають звітуванню і оподаткуванню згідно з американським законодавством.

Обов’язок звітування криптовалютних транзакцій

Власники криптовалют зобов’язані подавати детальну інформацію про свої активи та операції. Звітування включає не лише прибутки і збитки, але й інформацію про володіння криптовалютними гаманцями або рахунками на іноземних біржах.

Для фізичних осіб основними формами звіту є:

1. Форма 1040 зі спеціальним питанням про володіння криптовалютами;
2. Форма 8949 для звітування про капітальні прибутки і збитки;
3. FinCEN Форма 114 (FBAR) для звітування про рахунки в іноземних фінансових інституціях при перевищенні ліміту володіння $10,000.

Невиконання цих вимог може призвести до штрафів, фінансових санкцій і навіть кримінальної відповідальності.

Особливості оподаткування криптовалютних операцій на іноземних біржах

Торгівля криптовалютами на закордонних біржах може бути вигідною через кращі торгові умови, більший вибір монет та нижчі комісії. Однак при цьому важливо пам’ятати, що:

• Весь прибуток від операцій підлягає оподаткуванню у США, незалежно від юрисдикції біржі;
• Не всі іноземні біржі надають IRS інформацію автоматично, але це не звільняє від обов’язку декларувати свої операції;
• Необхідно зберігати всі звіти, підтвердження транзакцій, виписки гаманців як доказ при перевірках;
• Правильне вказування вартості придбання (basis) та дати кожної транзакції є ключовим для коректного розрахунку податків.

Ризики приховування інформації та несплати податків

Ігнорування податкових зобов’язань або спроби приховати криптовалютні активи можуть призвести до серйозних наслідків, таких як:

1. Податкові штрафи, які можуть сягати значних сум та наростати з часом;
2. Інтереси на несплачені податки, що значно збільшують заборгованість;
3. Кримінальна відповідальність за податкове шахрайство;
4. Аудиторські перевірки, які можуть викликати додаткові ускладнення та стрес;
5. Втрата можливості остаточного врегулювання спорів при недостатній прозорості.

Ці ризики підкреслюють важливість дотримання законодавства та своєчасного звітування.

Переваги правильного звітування та оподаткування криптовалют

Підкреслюємо, що своєчасне і правильне звітування про криптовалютні операції має багато переваг:

• Зниження ризику податкових перевірок та штрафів;
• Можливість оптимізувати податкові зобов’язання за допомогою законних методів, таких як вибір методу оцінки (FIFO, LIFO, Specific Identification);
• Покращення репутації платника податків та довіри до нього як до відповідального громадянина чи бізнесу;
• Можливість скористатися існуючими податковими кредитами та пільгами.

Як юридична компанія «Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ» може допомогти?

Наша компанія спеціалізується на комплексному правовому та податковому супроводі операцій з криптовалютами, особливо у випадках міжнародної торгівлі та володіння іноземними активами. Ми допоможемо вам:

1. Правильно розрахувати податкові зобов’язання відповідно до чинного законодавства 2025 року;
2. Освітити процедури та форми звітування, які потрібно подавати в США при роботі з криптовалютами на закордонних біржах;
3. Допомогти у випадках проведення аудиту або податкової перевірки;
4. Надати супровід при розробці оптимальних стратегій управління криптовалютними активами з урахуванням ваших індивідуальних цілей;
5. Забезпечити юридичну підтримку у питанні кроскордонного оподаткування і дотримання міжнародних правил.

Рекомендації для криптоінвесторів, які працюють з іноземними біржами

• Завжди ведіть детальний облік усіх транзакцій, включаючи дати, суми, вартість у доларах США та тип операції;
• Використовуйте спеціальне програмне забезпечення для відстеження криптовалютних операцій та отримання звітів, які можна подати до IRS;
• Подбайте про своєчасне подання форм 8949, 1040 та FinCEN 114 при необхідності;
• Звертайтеся за професійною допомогою для уникнення помилок у звітах і максимального використання доступних пільг;
• Слідкуйте за оновленнями податкового законодавства, адже правила оподаткування криптовалют можуть змінюватися, особливо у 2025 році.

Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ — експерт у галузі юридичного та податкового супроводу операцій з криптовалютою. Наші фахівці мають глибокі знання в питаннях кроскордонного оподаткування та допоможуть вам впевнено орієнтуватися у складних податкових правилах США, особливо у 2025 році та надалі.