Як правильно декларувати дивіденди з-за кордону у 2025 році та уникнути подвійного оподаткування

Як правильно декларувати дивіденди з іноземних компаній

Отримання дивідендів з іноземних компаній є поширеною практикою серед вкладників та інвесторів у глобальному економічному середовищі. Проте декларування таких доходів вимагає уважності та дотримання податкових норм, оскільки податкові органи, зокрема IRS у Сполучених Штатах, вимагають частину прибутку у вигляді податків. Неправильне подання інформації про іноземні дивіденди може призвести до подвійного оподаткування або інших юридичних проблем. У цій статті ми детально розглянемо, як правильно та прозоро декларувати дивіденди, отримані від іноземних компаній, з урахуванням чинного законодавства та міжнародних податкових договорів, щоб уникнути непотрібних фінансових витрат.

Що таке іноземні дивіденди і чому їх потрібно декларувати?

Іноземні дивіденди – це доходи, які отримує фізична або юридична особа від своїх інвестицій у компаніях, зареєстрованих за кордоном. Ці виплати можуть бути у формі грошових коштів або інших активів, що належать іноземній корпорації. Законодавство більшості країн, у тому числі США, вимагає від платників податків розкривати всі доходи, отримані від іноземних джерел, включаючи дивіденди. Декларування іноземних дивідендів є критично важливим для дотримання податкових правил, уникнення подвійного оподаткування і підтримки повної фінансової прозорості.

Податкове навантаження на іноземні дивіденди

IRS визначає дивіденди, отримані від іноземних компаній, як оподатковуваний дохід, тому вони підлягають включенню у податкову декларацію платника податків. Основною складністю є те, що цей доход може бути підданий податку як в країні джерела дивідендів, так і на батьківщині отримувача. Подвійне оподаткування часто виникає, коли відсутні ефективні міжнародні угоди або коли платник податків неправильно задекларував свої доходи.

Можливості уникнення подвійного оподаткування за допомогою податкових кредитів та договорів

З метою запобігання подвійного оподаткування між країнами укладаються міжнародні договори про уникнення подвійного оподаткування (DTA). Вони визначають, яка країна має право оподатковувати певні види доходів і встановлюють механізми уникнення або зменшення податкових ставок.

Також платник податків може скористатися податковим кредитом для іноземного податку (Foreign Tax Credit), який дозволяє зменшити суму податку, що належить до сплати в країні проживання, на суму податку, сплаченого за кордоном. Це дозволяє ефективно уникати подвійного оподаткування та зберігати законний статус у податкових органів.

Правильний спосіб декларування іноземних дивідендів у США

Декларування іноземних дивідендів у податковій декларації в США здійснюється за формою 1040 та додатком Schedule B. Основні кроки такі:

1. Визначити загальний дохід від іноземних дивідендів за податковий рік.
2. Заповнити Schedule B, розділ про іноземні рахунки та іноземні доходи, вказавши усі компанії та країни.
3. Якщо було сплачено податки за кордоном, заповнити форму 1116, щоб заявити про право на податковий кредит.
4. Переконатися у відповідності сум іноземних доходів та кредитів бухгалтерським документам і поданим деклараціям у країні іноземного джерела.
5. Зберігати всі документи та підтвердження отримання дивідендів та сплати іноземних податків для можливих перевірок IRS.

Поширені помилки при декларуванні іноземних дивідендів і їх наслідки

Однією із головних помилок є неповне або неточне декларування доходів, що може призвести до нарахування штрафів, відсотків за несплату податків і навіть кримінальної відповідальності у випадках серйозних порушень. Інші помилки включають:

• Ігнорування необхідності декларування іноземних дивідендів, якщо сума здається незначною;
• Неправильне визначення країни походження дивідендів;
• Некоректне заповнення форм, особливо форми 1116 для податкового кредиту;
• Відсутність документального підтвердження сплати іноземних податків;
• Неувімкнення отриманих дивідендів до загального звіту про доходи (форма 1040).

Як підготуватися до подачі декларації, якщо ви отримуєте іноземні дивіденди

Планування та підготовка — ключові фактори для правильного декларування іноземних дивідендів. Рекомендуємо дотримуватися наступних порад:

1. Збирати всі документи, що підтверджують отримання дивідендів, такі як дивідендні звіти, виписки від брокера, звіти з іноземної компанії;
2. Ретельно зберігати квитанції або звіти про сплату податків за кордоном;
3. Ознайомитися з умовами міжнародних договорів, які застосовуються до країни, в якій здійснюється інвестиція;
4. Вивчити інструкції по заповненню відповідних форм IRS або звернутися до кваліфікованого податкового консультанта;
5. Своєчасно подати декларацію, щоб уникнути штрафних санкцій.

Коли варто звернутися за професійною допомогою

Податкове законодавство та правила, що регулюють декларування іноземних дивідендів, є складними і можуть змінюватися. Для забезпечення повної відповідності законодавству і мінімізації ризиків подвійного оподаткування, рекомендується залучати професіоналів — податкових консультантів або юридичних радників з відповідним досвідом.

Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ пропонує кваліфіковану допомогу в питаннях податкового планування, оформлення декларацій та захисту інтересів клієнтів у податкових органах. Ви можете зв’язатися з нами через контактні дані, які вказані у профілі, або надіслати приватне повідомлення для отримання індивідуальної консультації.

Важливість прозорості у податкових питаннях

Прозорість у звітуванні про отримані іноземні дивіденди є основою для підтримки гарної репутації платника податків та уникнення непотрібних перевірок. Відкрите та чесне декларування доходів допомагає закріпити довіру між платником і державними структурами, а також захищає від можливих юридичних наслідків, пов’язаних з приховуванням доходів.

• Подавайте повну інформацію про джерела дивідендів.
• Зберігайте усі підтверджуючі документи.
• Використовуйте податкові кредити та міжнародні договори для оптимізації оподаткування.
• Регулярно консультуйтеся з професійними юристами чи податковими консультантами.

Поширені запитання щодо декларування іноземних дивідендів

1. Чи потрібно декларувати дивіденди, отримані з іноземних компаній, якщо їх сума незначна? Відповідь: Так, незалежно від розміру доходу, усі іноземні дивіденди підлягають декларуванню згідно з податковим законодавством.
2. Як врахувати податок, сплачений за кордоном? Ви можете заявити податковий кредит за формою 1116, що дозволить зменшити ваші зобов’язання перед IRS.
3. Чи можу я оскаржити нарахування штрафів за неправильне декларування? Так, але це потребує документального підтвердження і кваліфікованої юридичної підтримки.
4. Чи потрібно повідомляти про іноземні рахунки, де зберігаються ці дивіденди? Так, це обов’язково згідно з законом FATCA та формою FBAR.
5. Які наслідки приховування іноземних дивідендів? Приховування доходів може призвести до значних штрафів, кримінальної відповідальності і втрати довіри з боку податкових органів.

Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ — провідна юридична компанія у сфері податкового консалтингу та юридичного супроводу бізнесу і фізичних осіб, що спеціалізується на комплексному обслуговуванні та забезпеченні дотримання податкового законодавства.
Ми допомагаємо своїм клієнтам оптимізувати податкові зобов’язання, уникати подвійного оподаткування та забезпечувати прозорість фінансових операцій.