Як працюють податкові угоди 2025 правильно: поради для заявлення пільг без ризиків перевірок

Як насправді працюють податкові договори

Податкові договори не є автоматичними — вони повинні бути правильно застосовані у вашій податковій декларації. Правильне застосування угод про уникнення подвійного оподаткування допомагає платникам податків уникати зайвого податкового тягаря, а також мінімізувати ризики перевірок та штрафних санкцій з боку податкових органів. Неправильне або поверхневе використання пільг, передбачених у податкових договорах, може призвести до податкових перевірок, а в гіршому випадку — до донарахування податків, штрафів і пені. У цій статті ми докладно розглянемо, як саме працюють податкові договори, які переваги дають платникам податків, а також як безпечно і законно скористатися їх положеннями у податкових звітах за 2025 рік.

Що таке податкові договори і яким чином вони діють?

Податкові договори (або конвенції про уникнення подвійного оподаткування) — це міжнародні угоди між двома країнами, мета яких полягає в тому, щоб уникнути подвійного стягнення податків з одного і того ж доходу в обох державах. Податкові договори регулюють, які саме доходи і за яким принципом оподатковуються в державі резиденції платника та в державі джерела доходу.

Важливо пам’ятати, що наявність податкової угоди між країнами не означає автоматичне застосування пільг. Щоб скористатися спеціальними умовами, платник податків повинен надати підтверджуючі документи про своє резидентство відповідній податковій службі, а також правильно відобразити пільги у своїй податковій декларації. Без цього податковий орган може вважати, що платник не має права на пільгу, і нарахувати податки на звичайних умовах.

Основні принципи роботи податкових договорів

Податкові договори базуються на низці принципів, які допомагають визначити, як оподатковувати доходи, отримані суб’єктами в різних країнах:

1. Визначення резидентства. Податкові договори містять правила для визначення, де саме особа або компанія є податковим резидентом, що визначає, де вони мають сплачувати податки.
2. Розподіл оподатковуваних доходів. Для різних видів доходів (наприклад, дивідендів, відсотків, роялті, доходу від підприємницької діяльності) встановлюються уточнені правила розподілу права оподаткування між двома державами.
3. Заборона дискримінації. Податкові органи країн, що уклали договір, зобов’язані не створювати дискримінаційних умов для резидентів іншої сторони договору.
4. Обмін податковою інформацією. Для запобігання ухиленню від оподаткування країни домовляються обмінюватися інформацією щодо платників податків.
5. Врегулювання конфліктів. Механізми взаємодії та вирішення спорів щодо подвійного оподаткування між країнами включають процедури взаємного узгодження.

Як застосовувати податкові договори у вашій податковій декларації?

Вжиття податкової пільги за умовами договору потребує послідовного та ретельного підходу. Необхідно виконати кілька кроків:

1. Підтвердити своє резидентство. Для цього потрібно отримати офіційний сертифікат резидентства зі свого податкового органу у країні проживання.
2. З'ясувати, які положення договору про уникнення подвійного оподаткування застосовуються до конкретного виду доходу.
3. Відобразити отримані доходи та розрахунки пільг у податковій декларації у встановленому податковою службою форматі, дотримуючись порядку надання інформації.
4. При необхідності надати документи, що підтверджують право на пільгу (сертифікати резидентства, договори, інші юридичні документи).
5. Подбайте про правильність і повноту декларації, щоб уникнути податкових ризиків та майбутніх перевірок.

Чому важливо звертатися по юридичну допомогу під час застосування податкових договорів?

Незважаючи на те, що податкові договори існують уже багато років і мають чіткі норми, їх застосування у кожній конкретній ситуації може бути досить складним. Кожен договір між країнами має свої особливості, а податкове законодавство постійно змінюється, тому ризики помилок при складанні декларації та заявленні пільг досить високі.

Юридичні консультанти спеціалізуються на тому, щоб правильно оцінити ваші податкові права і обов’язки, допомогти зібрати всі необхідні документи та грамотно оформити податкову звітність з урахуванням положень податкових договорів. Це не лише знижує ризик аудиту, а й допомагає максимально ефективно використовувати законодавчі пільги.

Поширені помилки при застосуванні податкових договорів і як їх уникнути

Нижче наведено типові помилки, яких допускають платники податків, які намагаються самостійно скористатися податковими договорами:

• Відсутність підтвердження резидентства або подання недійсних сертифікатів;
• Помилки у класифікації виду доходу та неправильне застосування відповідних статей договору;
• Неповне або некоректне заповнення декларації, що викликає підозри податкової служби;
• Ігнорування вимог податкового законодавства країни щодо процедур подання пільг за договорами;
• Відсутність необхідної юридичної консультації або підтримки під час підготовки документів і декларації.

Щоб уникнути цих помилок, рекомендується звернутися до спеціалістів, які мають практичний досвід у сфері міжнародного оподаткування.

Які переваги дає правильне застосування податкових договорів у 2025 році?

Правильне застосування податкових договорів у 2025 році сприяє кільком важливим перевагам для платників податків:

• Зменшення суми податкових платежів завдяки застосуванню ставок, нижчих за стандартні;
• Запобігання подвійного оподаткування одного і того ж доходу в двох юрисдикціях;
• Зниження ризиків виникнення конфліктів з податковою інспекцією;
• Підвищення прозорості ведення бізнесу і підтвердження добросовісності платника;
• Збільшення привабливості іноземних інвестицій завдяки чітким і передбачуваним податковим правилам.

Як «Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ» може допомогти вам із податковими договорами?

Наша команда «Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ» має глибокі знання та багаторічний досвід у сфері міжнародного податкового права. Ми працюємо з клієнтами по всій Україні та за її межами, надаючи комплексні консультації і практичну підтримку в застосуванні положень податкових договорів.

Наші послуги включають:

1. Аналіз вашої податкової ситуації та визначення права на використання конкретних пільг за податковими договорами.
2. Допомога у підготовці і оформленні податкових декларацій відповідно до норм міжнародних угод.
3. Оформлення і отримання сертифікатів резидентства та інших необхідних документів.
4. Супровід перевірок і спірних ситуацій з податковими органами з правового боку.
5. Індивідуальні консультації та розробка стратегії оптимізації податкових платежів відповідно до чинного законодавства 2025 року.

Поради для тих, хто планує скористатися податковими договорами

• Завжди перевіряйте актуальність податкових договорів, їх положень і оновлень станом на 2025 рік.
• Не нехтуйте збором і оформленням всіх підтверджуючих документів.
• Звертайтеся за юридичною консультацією для правильного оформлення декларації та уникнення помилок.
• Пам’ятайте, що податковий захист — це не лише правильні пільги, а й захист у разі перевірок і спірних ситуацій.
• Оновлюйте свої знання про податкове законодавство, адже міжнародні угоди і національні норми можуть змінюватися.

Таким чином, ключем до успішного застосування податкових договорів є комплексний і професійний підхід, що забезпечить не лише економію податкових коштів, а й юридичний захист вашого бізнесу чи особистих доходів.

Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ — команда кваліфікованих юристів і консультантів, яка надає комплексну допомогу в сфері міжнародного та національного оподаткування. Ми спеціалізуємося на роз’ясненні складних податкових питань і супроводі застосування податкових договорів для максимального захисту ваших фінансових інтересів.