Глобальні податкові ризики володіння кількома компаніями як уникнути проблем у 2025 році

Глобальні податкові ризики володіння кількома компаніями

У сучасних умовах бізнесу все більше компаній прагнуть розширювати свою діяльність за межі національних кордонів, створюючи та володіючи кількома юридичними особами у різних країнах. Однак володіння кількома компаніями в різних податкових юрисдикціях пов’язане з суттєвими податковими ризиками, котрі можуть істотно вплинути на фінансовий стан бізнесу. Особливо важливо усвідомлювати податкові наслідки, пов’язані з нормами CFC (Controlled Foreign Corporation) та GILTI (Global Intangible Low-Taxed Income), які застосовуються податковими органами багатьох країн, зокрема Сполучених Штатів Америки.

Що таке податкові правила CFC та GILTI?

Правила CFC покликані запобігти ухиленню від сплати податків через використання контрольованих іноземних компаній. CFC — це юридична особа, яка контролюється резидентами певної країни і за якою слід тримати пильний податковий нагляд. Згідно з цими правилами, прибуток та доходи контрольованої іноземної компанії можуть обкладатися податком у країні резидента одразу, навіть якщо цей прибуток не був виплачений.

GILTI, запроваджена податковою реформою США у 2017 році, є особливою категорією доходу, що стосується інтелектуальної власності та інших нематеріальних активів, які генерують прибуток за кордоном. Власники компаній мають враховувати цей вид доходу для цілей податкового звітування і оподаткування, що підвищує складність управління багатокорпоративними структурами.

Податкові ризики при володінні кількома компаніями

Володіння кількома компаніями в різних юрисдикціях створює комплекс податкових ризиків, серед яких:

• Збільшення податкового навантаження через подвійне оподаткування;
• Посилене податкове звітування та складності у веденні бухгалтерії;
• Ризики невідповідності міжнародним податковим нормам;
• Потенційні штрафи та санкції за недотримання правил звітності;
• Відсутність ефективної координації між різними юрисдикціями, що ускладнює оптимізацію податків.

Підприємці часто недооцінюють ці ризики або не володіють достатньою інформацією для їх своєчасного пом’якшення.

Переваги уніфікованої юридичної структури

Щоб мінімізувати податкові ризики та знизити витрати на податкове звітування, багато компаній обирають створення уніфікованої юридичної структури. Такий підхід дозволяє краще контролювати операції між пов’язаними сторонами, оптимізувати потоки доходів та забезпечити відповідність місцевим та міжнародним стандартам.

Основні переваги уніфікованої структури включають:

1. Зменшення кількості звітних одиниць та скорочення адміністративних витрат;
2. Зниження ризиків подвійного оподаткування;
3. Підвищення прозорості бізнес-процесів;
4. Кращий контроль податкового планування;
5. Спрощене управління активами та ресурсами.

Практичні поради щодо управління багатокорпоративними структурами

Для ефективного управління податковими ризиками власникам бізнесу, які володіють кількома компаніями за кордоном, рекомендується враховувати наступні аспекти:

• Регулярний аудит податкової звітності та відповідність сучасним нормам;
• Використання спеціалізованих програм для обліку, що сприяють автоматизації процесів;
• Залучення кваліфікованих податкових консультантів та юристів, які спеціалізуються на міжнародному оподаткуванні;
• Розробка стратегії податкового планування з урахуванням кордонних аспектів;
• Своєчасне подання звітності до відповідних податкових органів у кожній юрисдикції;
• Відстеження змін у міжнародному податковому законодавстві та адаптація бізнес-моделі;
• Уникання складних схем переказу прибутків, що можуть викликати підозри у податкових органів.

Як уникнути ускладнень з IRS?

Інспекція внутрішніх доходів США (IRS) активно працює над виявленням та контролем операцій з іноземними компаніями, що належать резидентам США. Податкова служба уважно аналізує структуру володіння, відносини контролю та відповідність звітності стандартам.

Щоб уникнути ускладнень і зайвих податкових витрат, власникам бізнесу необхідно:

1. Простежити відповідність кожної іноземної компанії характеристикам CFC та дотримуватись встановлених правил звітності;
2. Правильно класифікувати доходи, що підпадають під категорію GILTI, і застосовувати відповідні податкові кредити;
3. Забезпечити задокументовані трансфери власності та офіційні бізнес-угоди між компаніями;
4. Проконсультуватися зі спеціалістами перед прийняттям рішень щодо створення нових структур або реструктуризації існуючих.

Зверніться за професійною допомогою

Враховуючи складність міжнародного оподаткування та постійний розвиток податкового законодавства, власникам багатокорпоративних структур рекомендується вчасно звертатися за кваліфікованою юридичною та податковою підтримкою. Це дозволить не лише мінімізувати ризики, але і значно знизити витрати на адмінобслуговування та уникнути штрафних санкцій.

Якщо ви потребуєте професійної консультації або супроводу у питаннях оптимізації податкового навантаження і вибору юридичної структури, звертайтеся до нашої команди через контактні дані у розділі "біо" або надсилайте приватні повідомлення. Ми допоможемо вам будувати ефективний і захищений бізнес у міжнародному масштабі.

Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ — команда професіоналів, що спеціалізується на комплексному податковому та юридичному супроводі бізнесу, з особливим акцентом на міжнародне оподаткування та управління складними корпоративними структурами. Ми забезпечуємо надійний захист ваших інтересів і допомагаємо мінімізувати податкові ризики у будь-яких юрисдикціях.