Податок на спадщину у США для нерезидентів як уникнути до 40% податку 2025

U.S. Estate Tax для нерезидентів: основні аспекти та поради

Податок на спадщину в США (Estate Tax) є важливою темою для іноземних інвесторів та власників майна в Сполучених Штатах. Багато хто з нерезидентів не усвідомлюють, що при передачі у спадок нерухомості або інших активів у США може виникнути податкове зобов’язання, яке сягає до 40% їхньої вартості. Цей податок діє навіть для тих, хто не є громадянином або постійним резидентом США. Вчасне планування має велике значення для зменшення або уникнення цих витрат.

Що таке U.S. Estate Tax?

U.S. Estate Tax – це федеральний податок, який накладається на залишок майна померлої особи у момент її смерті. Це може стосуватися нерухомості, акцій, банківських рахунків, бізнес-активів та інших форм майна, які знаходяться у США. Нерезиденти, що володіють такими активами, також потрапляють під дію цього податку. Податкова ставка може досягати 40%, що у разі відсутності відповідного планування може завдати значних фінансових втрат спадкоємцям.

Хто вважається нерезидентом у контексті податку на спадщину?

Відповідно до американського податкового законодавства, нерезидентом є особа, яка не є громадянином США і не має статусу постійного резидента (Green Card). Такі особи вважаються іноземними власниками майна в США і можуть підлягати оподаткуванню на майно, розташоване в цій країні. Важливо розуміти, що податок застосовується лише до американських активів, а не до усього майна спадкодавця.

Основні особливості оподаткування нерезидентів

Для нерезидентів Сполучених Штатів податкове законодавство в галузі спадщини має свої особливості:

• Оподатковуються лише ті активи, що знаходяться в США, зокрема нерухомість, акції американських компаній, банківські рахунки іт.д.;
• Відсутній базовий необкладаний мінімум, який застосовується для громадян та резидентів США (на 2025 рік цей мінімум становить понад 12 мільйонів доларів);
• Ставка податку може досягати 40% вартості майна, що значно впливає на розмір спадщини;
• Існують міжнародні договори та угоди, які допомагають уникати подвійного оподаткування, проте їх дія не поширюється на всі види майна і у всі країни.

Як зменшити або уникнути податку на спадщину у США

Є кілька способів мінімізувати ризики сплати великого податку на спадок у США для нерезидентів. Вони передбачають використання різноманітних юридичних та фінансових інструментів, серед яких:

1. Створення довірчих фондів (трастів). Трасти дозволяють структурувати власність таким чином, що майно не вважається частиною спадщини, що значно знижує або знімає податкове зобов’язання.
2. Використання компаній та інших юридичних осіб. Перенесення прав власності на компанію, яка в подальшому володіє майном, дозволяє уникнути прямого нарахування податку на спадок.
3. Планування та складання заповітів з урахуванням міжнародного права. Коректно складені заповіти і спадкові договори, що враховують особливості правових систем різних країн, допоможуть уникнути правових конфліктів і подвійного оподаткування.
4. Використання договорів про уникнення подвійного оподаткування. Сполучені Штати мають угоди з багатьма країнами, які можуть зменшити податковий тягар, проте необхідно знати конкретні положення таких договорів.

Переваги довірчих фондів для нерезидентів

Довірчий фонд (траст) є одним із найефективніших способів захисту майна та оптимізації спадкового податку в США. Його переваги включають:

• Відокремлення власності від спадкоємця, що дозволяє уникнути процесу пробації (офіційного визнання заповіту);
• Захист майна від кредиторів і юридичних претензій;
• Гнучкість управління майном відповідно до бажань власника;
• Можливість покриття податкових зобов’язань коштом тресту без необхідності продажу активів;
• Зниження або повне усунення податку на спадщину, оскільки майно формально не передається напряму спадкоємцям.

Рекомендації щодо планування спадщини для іноземних інвесторів

Якщо ви володієте майном у США або збираєтесь інвестувати, варто розглянути наступні кроки для ефективного планування спадщини:

1. Консультації зі спеціалістами, які мають досвід у сфері податкового та спадкового права США з огляду на міжнародні аспекти.
2. Розробка індивідуальної стратегії управління майном і спадкоємством з урахуванням вашої країни проживання.
3. Оформлення трастів або створення компаній згідно з американським законодавством та вимогами вашої держави.
4. Регулярний перегляд плану спадку, оновлення документів з урахуванням зміни законодавства або особистих обставин.

Чому важливо звернутися до професійних юристів?

Складність американської системи оподаткування спадщини, особливо для нерезидентів, вимагає професійного підходу. Некоректне планування може призвести до значних фінансових втрат і юридичних проблем. Спеціалізовані юридичні компанії знають всі нюанси, останні законодавчі зміни і міжнародну практику, що дозволяє:

• Максимально знизити податкове навантаження;
• Уникнути конфліктів між юрисдикціями;
• Забезпечити безперервність передачі майна спадкоємцям;
• Підготувати всі необхідні документи і договори, які відповідають вимогам і нормам.

Основні ризики і помилки при плануванні спадщини в США для нерезидентів

При відсутності кваліфікованої допомоги іноземні власники майна можуть зіткнутися з низкою проблем:

• Високий податковий тягар через несплату або неправильне визначення податку;
• Процедура пробації, яка може бути тривалою і дорогою;
• Нестиковки між законами різних країн, що веде до правових спорів;
• Втрати часу і коштів через повторне оформлення документів або непорозуміння спадкоємців.

Важливість планування заздалегідь

Оптимальне управління спадщиною починається задовго до настання факту смерті. Планування дозволяє не лише уникнути непотрібних втрат, а й сприяє більшій впевненості власника майна в безпеці його активів і спокою його спадкоємців. Чим раніше почнеться підготовка, тим більше опцій буде доступно для захисту власності.

Як отримати професійну допомогу від «Юридичного Маркетплейсу КОНСУЛЬТАНТ»

Наш Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ пропонує кваліфіковану підтримку у питаннях спадкового податку США для нерезидентів. Ми співпрацюємо з провідними спеціалістами в сфері міжнародного права, що дозволяє нашим клієнтам отримувати:

• Повний аудит вашого майнового портфеля та аналіз податкових ризиків;
• Допомогу у створенні трастів, компаній та інших структур для оптимізації спадку;
• Юридичну підтримку у складанні заповітів та міжнародних договорів;
• Постійний супровід і консультації в процесі реалізації спадкових прав.

Зверніться до нас за посиланнями у біо або напишіть у приватні повідомлення — ми допоможемо вам з плануванням спадщини та збереженням вашого майна від зайвих податкових втрат.

Юридичний Маркетплейс КОНСУЛЬТАНТ — експертна команда, що спеціалізується на комплексному супроводі правових питань у сфері міжнародного спадкового права, оподаткування і бізнес-консалтингу. Ми забезпечуємо індивідуальні рішення для кожного клієнта, враховуючи особливості іноземного та американського законодавства.